Análise da Conjuntura Macroeconômica
Análise da conjuntura macroeconômica brasileira
Política Fiscal
Política Monetária
Política Cambial

Demonstrativos Financeiros, Risco de Crédito,
Relatórios e Modelos
O papel do administrador financeiro
Objetivo da empresa
Demonstrações financeiras: BP, DRE, DFC, DMPL
Demonstração de fluxo de caixa
Análise econômica-financeira
Alavancagem operacional e financeira
Administração do capital de giro (ciclo operacional financeiro)
Análise das demonstrações consolidadas,
Relatório da administração
Elaboração dos relatórios financeiros para investidores e instituições de crédito e os modelos de classificação de risco de crédito
“ credit scoring”, para pessoas físicas e jurídicas de risco de crédito.
Conhecendo o Sistema Financeiro Nacional (SFN) e análise da estrutura sobre concessão de crédito para empresas.

Técnicas para Análise de Viabilidade de Projetos de Investimentos.
Custo de Capital e Taxa Mínima de Atratividade (TMA): Custo de Capital de Terceiros,
Custo de Capital Próprio e Custo Médio Ponderado de Capital – WACC (Weighted Avarage Cost of Capital)
Identificar o Investimento Inicial do Projeto: como apurar o investimento inicial do projeto
– os ativos fixos, os gastos pré-operacionais e o capital de giro (ciclo financeiro operacional)
Fluxo de Caixa para Orçamento de Capital: os efeitos da depreciação e do imposto de renda nas análises,
como tratar os custos recuperáveis e o custo de oportunidade, como tratar os custos de financiamentos e
amortização de empréstimos.
Instrumentos de Orçamento de Capital: Payback Descontado; Valor Presente Líquido (VPL); Taxa interna de Retorno.
(TIR) e Índice de Lucratividade.

Operações Financeiras e Bancárias.
Matemática financeira
Produtos bancários: desconto de duplicata, hot money, export note
Produtos e operações ligados ao mercado futuro, termo, swap, hedge

Planejamento Financeiro. Análise e Projeções do Fluxo.
Criando um Cenário de Influências. Que fatores afetam diretamente o Caixa das Empresas?
Planejamento Financeiro. Estruturando os objetivos, estratégias, planos,
políticas e metas para as finanças da Empresa.
As Estratégias Empresariais. Definindo os melhores caminhos para alcançar os objetivos.
Os Ciclos da Empresa. Da compra de matéria-prima ao recebimento dos valores da venda.
O Capital de Giro. Avaliando o equilíbrio financeiro da Empresa.
O Fluxo de Caixa. A visão futura das finanças da Empresa.
Parte prática – Estruturando e gerenciando o Planejamento Financeiro,
o Fluxo de Caixa e o Capital de Giro da Empresa a partir de simulações sem Planilha Excel.
Anexo: Conceitos Principais.
Revendo conceitos financeiros e contábeis importantes.
As Análises através de Índices. Os principais indicadores da saúde da Empresa.

Administração de Custos e formação do preço de venda.
Gestão de custos e formação do preço de venda
Custeio por absorção
Custeio direito
Análise de custos, volume e lucro
Custeio ABC (Activity Based Costing)
Custeio meta
Custo na cadeia de valor
Custos no ciclo de vida do produto
Impostos quando na formação do preço de venda.

Orçamento e Planejamento com Modelos Práticos.
Princípios fundamentais do planejamento e controle de resultados
Orçamento como instrumento de controle
Vantagens e limitações do orçamento
Relatório de desempenho para controle administrativo
Implantação do sistema orçamentário
Novos princípios
Planejamentos estratégico, tático e operacional (orçamento)
Ferramentas de gestão (BSC, PDCA, SDCA e governança corporativa)
Beyond Budget (gestão sem orçamento)
O orçamento empresarial e o planejamento financeiro
Como o seu orçamento se transforma em dinheiro
O que incluir no orçamento e planejamento
Modelos para elaboração de orçamentos nas empresas: flexível,
participativo, ditatorial e vertical
Orçamentos: orçamento de venda, orçamento das despesas,
orçamento de custeio e produção,
orçamento do imobilizado orçamento de investimento
O impacto dos impostos e tributos no orçamento.

Planejamento Tributário, na Gestão Financeira.
Sistema tributário nacional
O porquê de pagarmos tributos
Princípios constitucionais
Estrutura legislativa nacional
Tributos
Definição e espécies
Influência da classificação dos tributos na rotina tributária
Principais impostos
Imposto de Renda
Lucro real, presumido e arbitrado
IPI
Não cumulatividade e sistemática de cálculo
ICMS
Diferencial de alíquotas
Lógica da estrutura
Substituição tributária
Incentivos fiscais e guerra fiscal
ISS
Metodologia de cálculo e local de recolhimento
Riscos do planejamento mal-feito
Principais contribuições
CSLL
Contribuição ao INSS
PIS e COFINS
Cumulativa e não-cumultiva
Posicionamento jurisprudencial administrativo e judicial
Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta
CIDE
Noções de planejamento tributário
Obrigações acessórias tributárias
Quais implicações

Professores

Giovanni Bordini
Contador e consultor de empresas na área financeira, custos e contabilidade com experiencia de mais de 30 anos em bancos, indústrias,
prestadoras de serviços e como consultor em empresas de diversos ramos de atividades.
Formação acadêmica em Ciências Contábeis, especialista em economia de empresas,
mestre e doutor em engenharia de produção, com ênfase em finanças e sistema de informações em cadeias produtivas.
Professor Universitário com experiência de 24 anos em disciplinas de contabilidade,
finanças e custos, em curso de graduação e especialização, no formato presencial e em EAD.

Paolla Hauser
Contadora tributarista, auditora e professora
É especialista tributária pela Faculdade de Educação Superior do Paraná – FESP, pós-graduada em Direito Tributário no Instituto
Brasileiro de Estudos Tributários – IBET e mestranda em Contabilidade Tributária pela Fucape – Fundação Instituto Capixaba de
Pesquisas em Contabilidade, Economia e Finanças.
Atuou como Gerente Tributária na VBR Brasil – Auditoria Independente, na área de auditoria e consultoria tributária e
previdenciária. Atualmente é empresária contábil e também Professora de graduação e pós-graduação nas modalidades presencial
e à distância do Centro Universitário Internacional Uninter e da FAE Centro Universitário.
Iniciou a carreira contábil em 2003 na área de departamento de pessoal e recursos humanos adquirindo experiência em diversos
setores do mercado. Em 2011 passou a atuar como Consultora de Tributos Federais, Contabilidade e Legislação Societária, bem
como, a ser Redatora de Publicações Periódicas e Palestrante em cursos e treinamentos profissionalizantes relacionados aos
assuntos tributários atuais.
Autora de livros.

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